您现在的位置是:两个女生 >>正文
小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
两个女生54人已围观
简介原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为...
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
Tags:
相关文章
神吐槽:要下多大血本 才能让国人遵守规则?
两个女生虽然国家正在大力支持新能源汽车产业,但租赁新能源车辆对友友用车来说,是没有任何补贴的。...
【两个女生】
阅读更多想美有气质就该这样穿!针织衫搭配连衣裙优雅气质,穿出强大气场
两个女生回湖南总能感受很多和上海不一样的乐趣,嗦一口湖南米粉,吃地道的湘菜,听纯粹的湘音,真的韵味! 2、这几年253在企业通讯领域发展得很快,一些具体的数字因为某些原因不方便透漏,但可以给大家说几个简单的...
【两个女生】
阅读更多宝妈妈怎样能发现宝宝有斜颈的发生?
两个女生” 李开复说“他是最优秀90后创业者” 有人说他是个张扬、高调的人,上电视节目侃侃而谈自己对世界、对90后的看法。...
【两个女生】
阅读更多