您现在的位置是:师洋 >>正文
小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_go语p2p区块链完整源码
师洋6393人已围观
简介原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,go语p2p区块链完整源码下...
原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,go语p2p区块链完整源码下同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份go语p2p区块链完整源码销售收入为1万元,如何申报增值税?
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应go语p2p区块链完整源码交增值税转入营业外收入。分录如下:
借: 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
Tags:
相关文章
俞正声会见巴西联邦共和国总统
师洋必须坚持不断的分析,改善,再分析,再改善的过程。...
【师洋】
阅读更多盘点中国高考“最惨”的6个省,一本分数读二本,一分干掉上千人!
师洋在天猫平台,我们只能靠平台的推广工具去推广,完全不知道什么叫投入产出比的我就开起了直通车和钻展。...
【师洋】
阅读更多习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响
师洋数据服务 流量大的平台会出一些展示全网热点的数据产品,比如百度风云榜、新浪微博发现、百度指数、微指数、淘宝指数,爱奇艺指数、视频指数、贴吧热搜等,通过它们可以发现最新的社会热点和用户感兴趣的电影...
【师洋】
阅读更多